Финансовое оздоровление в рамках банкротства представляет собой фактически две последовательных оздоровительных процедуры, именуемых «финансовым оздоровлением» и «внешним управлением». Обе преследуют одну и ту же цель – помочь бизнесу восстановить платежеспособность.
Основное же отличие заключается в том, что в первом случае руководство не отстраняется от управления фирмой, а во втором – «рулевое управление» переходит в руки арбитражного управляющего.
Инструмент в виде плана
Финансовое оздоровление в деле о банкротстве включает определенные процедуры, к которым относятся, прежде всего, возможная смена руководства компании, сокращение расходов на производство, продажа части имущества должника, сокращение кадров, строгая инвентаризация и улучшение технического оснащения.
Суть финансового оздоровления состоит в стремлении преодолеть долговой кризис организации, одновременно предоставив гарантии кредиторам согласно утвержденному арбитражным судом графику погашения задолженности. Органы управления потенциального банкрота хоть с небольшими ограничениями, но продолжают функционировать. Их действия контролируются и регулируются собранием кредиторов и арбитражным управляющим.
Стоит отметить, что всем участникам абсолютно невыгодно добиваться несостоятельности юридического лица. Ведь в этом случае должник может лишиться движимого и недвижимого имущества, а кредитор несет значительные материальные затраты на судебные издержки. Поэтому две стороны и соглашаются на запуск финансового оздоровления, чтобы пострадавшее предприятие могло вернуться к трудовой деятельности и рассчитаться по долгам.
Согласно пункту 1 статьи 84 Федерального закона от 26.10.2002 года N 127-ФЗ (ред. от 02.07.2021) «О несостоятельности (банкротстве)», в случае отсутствия обеспечения исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности разрабатывается план финансового оздоровления, который утверждается собранием кредиторов. Это довольно эффективный инструмент, который предоставляет возможность видеть полную картину текущего и будущего финансового состояния должника, контролировать процесс реализации разработанных восстановительных мер и, в случае необходимости, корректировать их.
В программе прописывается краткий обзор деятельности предприятия, сведения о состояние бизнеса на сегодняшний день, отчет по маркетингу и сбыту, мероприятия для спасения капитала, а также планы производства и анализ бухгалтерской отчетности.
Должнику важно понимать, что за соблюдением исполнения плана никто не следит. Для административного управляющего главной задачей становится наблюдение за соблюдением графика погашения долгов, так как именно нарушение этого документа приводит к приостановке процесса.
Спасательный круг
Инициаторами введения реабилитирующей санации могут стать кредитор или группа организаций, которые давали субсидии под проценты (после совместно проведенного первого собрания), а также сам должник, учредители или третьи лица, заинтересованные в положительном исходе мероприятия.
Одновременно с рассмотрением ходатайства высший орган власти назначает административного управляющего. Он имеет право некоторое время вести наблюдение за трудовой деятельностью (период зависит от конкретной ситуации), а также изучать документацию (баланс предприятия, выписки из счетов, договора, соглашения, фактуры, акты приемок и отгрузок товара, отчет о прибыли с указанием убытков, документы о долговых обязательствах). И уже по результатам исследования принимается или отклоняется предложенный общим собранием кредиторов план спасения предприятия, где будет расписан график погашения задолженностей.
Важно понимать, что основной целью процедуры финансового оздоровления является создание адекватных условий для восстановления материальной устойчивости компании, находящейся в затруднительном положении за счет вливания средств учредителей и акционеров, а также заинтересованных третьих лиц. Без их согласия должник не имеет права проводить свою реорганизацию, а ряд действий управление предприятия должно согласовывать с назначенным судом арбитражным управляющим, для которого решение проблемы с долгами становится первоочередной задачей. Только после этого он способствует созданию условий для того, чтобы показатель прибыльности вышел на докризисные значения. В этом заинтересован и сам должник, поскольку принятые меры могут сохранить его место в бизнес-сообществе.
ВРЕМЯ – ДЕНЬГИ
На восстановление платежеспособности и погашение задолженностей по принятому графику дается два года. Не менее чем за один месяц до окончания данного периода должник обязан предоставить административному управляющему полный отчет о выполнении плана. Ходатайствовать о досрочном прекращении мероприятия возможно только в случае полного погашения долгов ранее установленной даты. Тогда арбитражный суд вынесет решение о прекращении производства дела по банкротству.
Важно знать, что стадия реабилитации также может быть завершена при нарушении графика погашения, когда, в частности, задержка выплат составляет пятнадцать и более суток. Кстати, ситуацию могут спасти лица, предоставившие обеспечение исполнения должником обязательств за счет пополнения счетов своими средствами, которые и пойдут на погашение долгов по графику с кредиторами.
В случае удовлетворения ходатайства от банков о прекращении процесса финансового оздоровления судья вводит процедуру внешнего управления или конкурсного производства. В этом случае все руководители компании отстраняются от дел, а их функции передаются внешнему управляющему.
РЕАНИМАЦИЯ ИЛИ ЛИКВИДАЦИЯ? РЕШАТЬ ВАМ!..
Руководитель компании в ходе процедуры финансового оздоровления может совершать некоторые действия только с разрешения управляющего. К примеру, получать новые кредиты, переводить свои долги третьим лицам, заключать сделки по купле-продаже имущества и заключать контракты, которые затрагивают интересы компании и увеличивают уже имеющуюся задолженность. По сравнению с тем, что существует высокая вероятность сохранения своего бизнеса и уважительного отношения партнеров, восстановление платежеспособности, то введенные ограничительные меры являются наименьшим злом. Их следует пережить, тем более, что большая часть из них носят кратковременный характер.
Если в результате мер финансового оздоровления требования кредиторов полностью удовлетворены, либо было заключено мировое соглашение, арбитражный суд прекращает дело о банкротстве должника. Если обязательства не погашены, и финансовое оздоровление оказалось неэффективным для проблемной фирмы, суд может признать должника банкротом и назначить проведение ликвидационной процедуры. Выбирая между реанимацией или ликвидацией бизнеса, даже опытный и знающий руководитель может не заметить скрытые резервы увеличения прибыли либо не обладать всеми навыками эффективного повышения рентабельности бизнеса.
Воспользоваться грамотной стратегией вы сможете благодаря профессиональным действиям сотрудников СФОБ, которые за короткое время помогут сохранить вашу компанию «на плаву» и вывести ее из тяжелого финансового состояния.
Экономисты и юристы СФОБ составят грамотный план финансового оздоровления, разъяснят все нюансы финансового оздоровления без входа в процедуру банкротства. При соблюдении всех рекомендаций специалистов, в том числе при распределении активов, по работе с дебиторской задолженностью и эффективной работе менеджмента, юридическое лицо может восстановить свою платежеспособность и рассчитаться со всеми взятыми на себя обязательствами.
Эксперты СФОБ напоминают, что финансовое оздоровление организации не всегда выгодно проводить через процедуру банкротства. Зачастую компания после прохождения финансового оздоровления в процедуре банкротства или внешнего управления, спустя определенное время, вновь попадает в процедуру, но только уже конкурсного производства. Все мероприятия по финансовому оздоровлению и выводу предприятия из кризиса можно и нужно проводить без введения процедур банкротства! Это сбережет ваш бизнес, нервы, деньги и, что немаловажно, семью!..
Похожие записи:
Дополнительные расходы на жилье для ребенка – новшество для российского законодательства.
МВД республики Татарстан в ближайшее время планирует возбудить в отношении основателя «Финико» Кирил...
Центр временного содержания для несовершеннолетних правонарушителей.