Финансовый анализ играет ключевую роль в анализе банкротства любого предприятия. Методы финансового анализа используются как для изучения вероятности банкротства, так и в ходе процедуры банкротства.

Исследование финансового состояния предприятия необходимо при выборе методов и способов финансового оздоровлении предприятия, досудебной подготовке к процедуре банкротства, в ходе процедуры банкротства, при составлении плана по антикризисному управлению, при защите в суде по делам о привлечении к уголовной ответственности руководителя, в делах о привлечении к субсидиарной ответственности руководителя, при оспаривании сделок в процедуре банкротства и многих других случаях. При наличии анализа финансового состояния предприятия до наступления банкротства –это сто процентная защита руководителя от субсидиарной ответственности. 

Задачей анализа финансово-хозяйственной деятельности является определение следующих аспектов:

1. Текущее положение организации. 
2. Возможность ее развития в перспективе. 
3. Имеющиеся активы и пассивы для выполнения долговых обязательств перед кредиторами и покрытия судебных издержек. 

Основные цели анализа финансового состояния предприятия: 

– оценить имущественное положение;
– оценить финансовую устойчивость;
– оценить платежеспособность и ликвидность;
– выполнить анализ формирования финансовых результатов;
– проанализировать распределение и использование прибыли;
– рассчитать и проанализировать показатели деловой активности (оборачиваемости, рентабельности) организации;
– осуществить комплексную оценку финансового состояния организации;
– предложить комплекс рекомендаций, направленных на повышение финансовых результатов и улучшение финансового состояния организации;
– прогнозировать финансовые результаты и финансовое состояние организации.
– установление положения хозяйствующего субъекта на рынке и количественное измерение его конкурентоспособности;
– оценка степени выполнения плановых финансовых мероприятий, программ, плана и др.;
– оценка мер, разработанных для ликвидации выявленных недостатков и повышения отдачи финансовых ресурсов.

В соответствии с постановлением №367 правительства России от 25.06.2003 года, анализ финансового положения контрагента в стадии банкротства проводится на основании бухгалтерской отчетности организации. Поэтому все показатели деятельности организации делятся на 4 группы: 

1. Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности.

2. Коэффициенты, характеризующие платежеспособность компании:

– коэффициент абсолютной ликвидности;
– коэффициент текущей ликвидности;
– показатель обеспеченности обязательств фирмы его активами;
– степень платежеспособности по текущим обязательствам.

3. Коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость компании:

– коэффициент автономии (финансовой независимости);
– коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (доля собственных оборотных средств в оборотных активах);
– доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах;
– показатель отношения дебиторской задолженности к совокупным активам.

4. Коэффициенты, характеризующие деловую активность компании: 

– рентабельность активов;
– норма чистой прибыли.

Коэффициенты, характеризующие платежеспособность предприятия, формируют основную группу коэффициентов финансового состояния в рассчитываемом процессе анализа.

В рамках финансового анализа ключевыми являются следующие показатели:

– Наличие капитала, результаты его применения.
– Структура пассивов и активов.
– Экономическая независимость фирмы.
– Наличие производственных рисков.
– Структура оборотных активов.
– Риск банкротства.
– Степень платежеспособности.
– Привлекательность для инвесторов.

Финансовый анализ проводится в целях:

1. Обоснования целесообразности введения в отношении организации процедуры банкротства.
2. Определения возможности покрытия за счет имущества предприятия судебных расходов.
3. Подготовки плана внешнего управления.
4. Подготовки предложения об обращении в суд с ходатайством о прекращении процедуры финансового оздоровления (внешнего управления) и переходе к конкурсному производству.

Финансовый анализ предприятия является важным составным элементом финансового менеджмента. По итогам кропотливой работы на основе данных бухгалтерского баланса руководитель может принять важные краткосрочные (пополнение оборотных активов) и долгосрочные (вложение капитала в инвестиции) финансовые решения, способствующие росту объема продаж и прибыли.  

Важно! 

Эксперты СФОБ помогут вашему предприятию сделать полный и грамотный финансовый анализ, чтобы в дальнейшем вы смогли избежать серьезных проблем при проведении процедуры банкротства. Имея на руках этот важный документ, вы получаете страховку и защиту в случае привлечения вас в будущем к субсидиарной ответственности по долгам организации. 

Нижегородская служба по финансовому оздоровлению и банкротству (СФОБ) – это профессиональная команда с различными компетенциями и специализацией в области юриспруденции и экономики, с большим опытом работы в подготовке, инициировании и сопровождении процедур несостоятельности (банкротства) и защите директоров.

Мы занимаемся безопасным банкротством предприятий и граждан. Только заранее подготовленный собственник и руководитель бизнеса может избежать субсидиарной и уголовной ответственности, спасти имущество, деньги и избавиться от долгов. Чем раньше вы начнете готовиться, тем выше шансы на прохождение безопасного банкротства. Мы поможем вам сохранить деловую репутацию, нервы, время и начать новую жизнь!